TOPNOR Regnskap AS & Regnskap Group AS

1. Sprawdzamy na podstawie poprzedniego roku jaki jest % sprzedaży edukacji do zwykłej sprzedaży (to właśnie stanowi
2. Wszystko co związane z edukacja nie ma odliczenia VAT.

3.Wszystko co dotyczy zwykłej sprzedaży ma 100% odliczenia VAT

Należy sprawdzić jaki był procent w poprzednim roku i względem tego rozliczyć cały przyszły rok.

Jeżeli mamy sytuacje, w której dana firma sprzedaje usługi które są na różnych stawkach VAT wtedy należy zastosować odpowiednie kalkulacje do naliczenia MVA Fradrag ( odpisu VAT od dokumentacji kosztowej ).

Sytuacje takie mają miejsce w firmach, które np. sprzedają usługę szkolenia która jest fakturowana bez VAT, oraz np. usługę konsultingu która jest na MVA.

Takie firmy to miedzy innymi:

Saroce AS

Melfald Consulting

Adam Pustelnik

I być może jeszcze mamy inne takie same firmy działające na podobnych zasadach.

Wtedy obrot z danego miesiąca powinien nam dać odpowiedź ile podatku VAT dana firma może sobie odliczyć z faktur kosztowych. Dla przykładu mamy miesiąc gdzie w danej firmie sprzedaż wygląda następująco:

1. Sprzedaż kursów ( bez VAT )         50,000 kr
2. Sprzedaż usług konsultingu ( z VAT )        50,000 kr + MVA 12,500 kr (    Stawka)

W tym prostym przykładzie mamy podział 50% / 50% sprzedaży z VAT i bez VAT.

W związku z tym tak samo powinniśmy zaksięgować dokumentację księgową — tylko 50% VATu możemy zaliczyć do odpisu VAT, reszta VATu będzie bezpośrednim kosztem firmy.

Jak księgować koszty w takim przypadku ?

Księgując koszty które podlegają pod zwrot VAT robimy to standardowo jak w każdym innym przypadku , następnie musimy w polu Prosentvis fradrag wybrać % zwrotu VAT. W przypadku gdy mamy 50% obrotu z VAT, wybieramy też 50% . Jeżeli procent faktur sprzedażowych objętych VAT jest w proporcji 30% to wpisujemy wtedy 30%.